Rürup-Rente

Die Rürup-Rente ist eine staatlich geförderte private Altersvorsorge, die besonders für Selbstständige und Freiberufler attraktiv ist, aber auch von Arbeitnehmern genutzt werden kann. Sie wurde 2005 eingeführt und ist benannt nach dem Ökonomen Professor Bert Rürup, der maßgeblich an der Entwicklung beteiligt war. Die Rürup-Rente hat viele Vorteile, insbesondere in Bezug auf steuerliche Ersparnisse und Flexibilität. Sie ist eine der wichtigsten Formen der privaten Altersvorsorge in Deutschland.

1. Was ist die Rürup-Rente?

Die Rürup-Rente ist eine private Altersvorsorge in Form einer Rentenversicherung, die vor allem für Selbstständige, Freiberufler und Besserverdienende entwickelt wurde. Sie bietet eine staatliche Förderung in Form von Steuererleichterungen und zielt darauf ab, eine zusätzliche Einkommensquelle für das Alter bereitzustellen. Die Rürup-Rente wird auch als Basisrente bezeichnet, da sie ähnlich wie die gesetzliche Rentenversicherung eine lebenslange monatliche Rente im Alter sicherstellt.

2. Wie funktioniert die Rürup-Rente?

Die Rürup-Rente funktioniert ähnlich wie eine klassische Rentenversicherung, jedoch mit speziellen steuerlichen Vorteilen. Der Versicherte zahlt während seines Arbeitslebens regelmäßig Beiträge in die Rürup-Rente ein. Diese Beiträge können steuerlich abgesetzt werden, was eine unmittelbare Steuerersparnis bedeutet. Im Rentenalter zahlt die Versicherung dann eine lebenslange monatliche Rente aus.

• Beitragszahlungen: Der Versicherte zahlt regelmäßig Beiträge in die Rürup-Rente ein. Dabei handelt es sich häufig um eine feste monatliche Rate, aber auch eine Einmalzahlung oder Sonderzahlungen sind möglich.
• Steuerliche Förderung: Die Beiträge zur Rürup-Rente sind bis zu einem bestimmten Höchstbetrag steuerlich absetzbar. Dies bedeutet, dass der Versicherte in den Jahren der Beitragszahlung eine Reduzierung der Steuerlast erfährt.
• Rente im Alter: Im Rentenalter erhält der Versicherte eine lebenslange Rente, die regelmäßig ausgezahlt wird. Diese Rente ist besteuert und unterliegt der Einkommensteuer.

3. Steuerliche Förderung der Rürup-Rente

Die Rürup-Rente ist eine der besten Möglichkeiten, um die Steuerlast im Arbeitsleben zu senken. Die Beiträge zur Rürup-Rente können steuerlich abgesetzt werden, und das in einem hohen Umfang.

Steuerliche Absetzbarkeit der Beiträge:

• 2025: Der maximale absetzbare Betrag für Singles liegt bei 25.639 Euro und für verheiratete Paare bei 51.278 Euro.
• Progressive Steuervorteile: Der absetzbare Anteil der Beiträge steigt jährlich an. 2025 können 92% der Beiträge steuerlich geltend gemacht werden, bis 2025 wird dieser Anteil auf 100% steigen.

Diese Steuerersparnis bedeutet, dass der Versicherte in den Jahren der Beitragszahlung von einer möglichen Steuererstattung profitieren kann, da die Beiträge vom zu versteuernden Einkommen abgezogen werden.

Beispiel:

Wenn ein Selbstständiger 10.000 Euro jährlich in die Rürup-Rente einzahlt, kann er 9.200 Euro (92% der 10.000 Euro) von seiner Steuerlast abziehen, was zu einer erheblichen Steuerersparnis führt. Im Rentenalter muss die Rente jedoch voll versteuert werden.

4. Merkmale der Rürup-Rente

• Lebenslange Rente: Die Rürup-Rente garantiert eine lebenslange monatliche Auszahlung, was eine gewisse finanzielle Sicherheit im Alter bietet.
• Keine Kapitalauszahlung: Im Gegensatz zu vielen anderen Altersvorsorgeprodukten ist die Rürup-Rente nicht kapitalisierbar. Das bedeutet, dass der Versicherte im Alter keine einmalige Kapitalauszahlung erhält, sondern ausschließlich eine monatliche Rentenzahlung.
• Altersvorsorge mit Steuervorteilen: Die steuerliche Absetzbarkeit der Beiträge während der Ansparphase ist der größte Vorteil der Rürup-Rente. Die Rentenzahlungen im Alter sind jedoch zu versteuern.
• Flexibilität bei der Wahl der Beiträge: Der Versicherte kann die Höhe der Beiträge flexibel gestalten und den Beitrag während der Laufzeit der Versicherung anpassen.
• Keine Beitragsgarantie: Es gibt keine Garantie auf die Höhe der späteren Rentenzahlungen, da die Höhe der Rente von den eingezahlten Beiträgen und der Kapitalverzinsung abhängt.

5. Vorteile der Rürup-Rente

• Steuerliche Vorteile: Einer der größten Vorteile der Rürup-Rente ist die steuerliche Absetzbarkeit der Beiträge. So wird die Steuerlast des Versicherten im laufenden Jahr reduziert, was gerade für Selbstständige von besonderem Vorteil ist.
• Sicherheit durch lebenslange Rente: Die Rürup-Rente garantiert eine lebenslange monatliche Rente, die den Versicherten auch im Alter finanziell absichert.
• Keine Einkommensgrenze: Anders als die Riester-Rente, die an das Einkommen gekoppelt ist, gibt es bei der Rürup-Rente keine Einkommensobergrenze. Das bedeutet, dass auch Besserverdiener und Selbstständige, die in der gesetzlichen Rentenversicherung keine Ansprüche auf eine Rente haben, von der Rürup-Rente profitieren können.
• Schutz vor Sozialleistungen: Das angesparte Kapital in der Rürup-Rente ist nicht pfändbar, wenn der Versicherte Sozialleistungen bezieht. Die Rentenzahlungen sind allerdings anrechenbar.
• Individuelle Anpassung der Beiträge: Die Höhe der Beiträge und der Beitragseinzahlungszeitraum kann flexibel gestaltet werden. So können Arbeitnehmer und Selbstständige die Rürup-Rente je nach finanzieller Situation anpassen.

6. Nachteile der Rürup-Rente

Trotz der vielen Vorteile gibt es auch einige Nachteile:

• Keine Kapitalauszahlung: Anders als bei anderen Altersvorsorgeprodukten gibt es bei der Rürup-Rente keine Kapitalauszahlung im Alter. Die Auszahlung erfolgt ausschließlich als monatliche Rentenzahlung.
• Steuerpflicht im Alter: Die Rentenzahlungen im Alter unterliegen der Einkommensteuer. Daher muss der Rentner die Rente versteuern, was die Höhe der tatsächlich ausgezahlten Rente verringern kann.
• Keine Hinterbliebenenversorgung: In der klassischen Rürup-Rente ist keine Hinterbliebenenversorgung vorgesehen. Es können jedoch spezielle Zusatzoptionen abgeschlossen werden, die im Falle des Todes des Versicherten eine Rente an die Hinterbliebenen zahlen.
• Unflexible Rentenoptionen: Die Rentenoptionen sind im Vergleich zu anderen Produkten wie der Riester-Rente oder der Riester-Rentenversicherung weniger flexibel, da die Rürup-Rente zu 100 % als Rente ausgezahlt wird und eine Kapitalentnahme ausgeschlossen ist.
• Beitragszahlungen können hoch sein: Die Beiträge zur Rürup-Rente können im Vergleich zu anderen Altersvorsorgeprodukten relativ hoch sein. Gerade für Selbstständige mit unregelmäßigem Einkommen kann dies eine Herausforderung darstellen.

7. Für wen ist die Rürup-Rente geeignet?

Die Rürup-Rente ist besonders für Selbstständige und Freiberufler attraktiv, da sie nicht nur eine zusätzliche Einkommensquelle im Alter bietet, sondern auch steuerliche Vorteile für Menschen ohne gesetzliche Rentenversicherung bietet.

Sie eignet sich jedoch auch für Besserverdiener und Arbeitnehmer, die bereits eine private Altersvorsorge planen und von den steuerlichen Vorteilen der Rürup-Rente profitieren möchten.

Besonders Menschen, die hohe Einkünfte haben und keine oder nur eine geringe gesetzliche Rente erwarten, können von der Rürup-Rente stark profitieren.

8. Kosten der Rürup-Rente

Die Kosten der Rürup-Rente variieren je nach Anbieter und Vertragsbedingungen. In der Regel beinhalten die Kosten für die Versicherung Verwaltungsgebühren und eventuell zusätzliche Kosten für eine Risikolebensversicherung oder eine Hinterbliebenenabsicherung.

Es ist ratsam, die verschiedenen Angebote genau zu vergleichen, da die Kosten einen wesentlichen Einfluss auf die Höhe der späteren Rente haben können.

Fazit

Die Rürup-Rente ist eine sinnvolle und steuerlich attraktive Möglichkeit der Altersvorsorge, insbesondere für Selbstständige, Freiberufler und Besserverdienende, die eine zusätzliche Einkommensquelle im Alter aufbauen möchten. Die steuerlichen Vorteile während der Ansparphase und die garantierte lebenslange Rente im Alter machen sie zu einer beliebten Option. Jedoch sollten die Unzulänglichkeiten, wie die fehlende Kapitalauszahlung und die spätere Steuerpflicht, bei der Wahl dieses Produkts berücksichtigt werden.