La pensión legal no será suficiente en el futuro para mantener el nivel de vida habitual en la vejez. Es necesario asumir la responsabilidad personal de planificar la jubilación. Por ello, el gobierno creó el plan de pensiones Riester.
La pensión Riester ayuda a las personas a generar sus propios ahorros para la jubilación y compensar las reducciones en el seguro de pensiones obligatorio. Una ventaja clave: esta pensión privada está subvencionada por el Estado.
¿Cuál es el impacto de la financiación?
Los contratos Riester reciben apoyo mediante subvenciones gubernamentales y ventajas fiscales como forma de ahorro privado para la jubilación. El apoyo gubernamental es especialmente beneficioso para familias y personas con bajos ingresos. Se han desarrollado diversas formas de asistencia gubernamental para brindar apoyo concreto a los ahorradores Riester.
- La asignación estatal
El plan de pensiones Riester está subvencionado por el Estado mediante deducciones sobre las aportaciones de los clientes. Estas deducciones incluyen una asignación básica y una asignación por hijo
En 2018, la prestación básica ascendía a 175 € por persona. La prestación por hijo ascendía a 300 € anuales (para los hijos nacidos antes del 1 de enero de 2008, 185 € anuales). Los derechos de emisión se transfieren directamente al contrato Riester.
Es importante tener en cuenta que la prestación por hijo solo se paga si se ha concedido al beneficiario la prestación por hijo en cuestión. La prestación se interrumpe si se extingue el derecho a la prestación. Cualquier prestación que se haya pagado en exceso debe reembolsarse.
- El bono para los jóvenes profesionales
Este tipo de plan de ahorro para la jubilación es especialmente interesante para jóvenes profesionales de hasta 25 años. Además de las ayudas habituales, recibirás una bonificación única de 200 €.
- Ahorro de impuestos
La pensión Riester también ofrece ventajas fiscales, ya que las subvenciones y aportaciones gubernamentales pueden deducirse como gastos especiales en la declaración de la renta. Para ello, debe completar el Anexo AV de su declaración de la renta.
La Agencia Tributaria verifica entonces si la deducción por gastos extraordinarios supone un mayor ahorro fiscal que la deducción («prueba de trato favorable»). Si la deducción por gastos extraordinarios resulta más ventajosa, se obtiene una reducción fiscal adicional.
¿Quién se beneficia de la deducción de gastos especiales?
La validez de la deducción por gastos especiales depende del estado civil, el número de hijos y los ingresos. Normalmente, beneficia principalmente a las personas solteras sin hijos. Sin embargo, el subsidio Riester, a través de la prestación, es significativamente mayor en general para las familias con muchos hijos.
Contribuciones máximas y mínimas para las pensiones Riester
Tras deducir el subsidio gubernamental, la aportación personal mínima asciende al 4% de los ingresos anuales. Quienes lo deseen también pueden aportar más al plan de pensiones Riester. Sin embargo, el apoyo gubernamental se limita a la deducción máxima por gastos extraordinarios: 2100 € anuales, incluido el subsidio.
Los funcionarios deben solicitar a su oficina de nóminas que transfiera los ingresos del año anterior a la Caja Central de Asignaciones para el Ahorro para la Jubilación (ZfA) durante el primer trimestre de cada año. Esto requiere la autorización del funcionario a su oficina de nóminas.
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